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Um checklist prático para profissionais PJ se prepararem para a Reforma Tributária em 2026: revisar enquadramento, ajustar a emissão de notas, simular regimes, formalizar lucros de 2025 e planejar o caixa. Tudo o que a sua clínica ou escritório deve fazer agora, em São Paulo.
Para se preparar para a Reforma em 2026, a PJ deve: revisar o enquadramento da atividade (garantir a redução de 60% ou 30%), ajustar a emissão de notas com os campos de IBS/CBS, simular qual regime é mais vantajoso, formalizar os lucros apurados até 2025 e planejar o impacto do split payment no caixa. 2026 é ano-teste — o momento ideal para agir sem impacto financeiro real.
2026 é o ano-teste da Reforma: a alíquota de IBS/CBS é simbólica (0,9% + 0,1%) e não há cobrança efetiva. Isso faz dele a janela perfeita para ajustar tudo antes que os valores tenham efeito real, a partir de 2027.
Quem usa esse período para se organizar chega à cobrança efetiva sem sustos, com sistemas testados, enquadramento correto e a melhor decisão de regime já tomada. Quem deixa para depois corre o risco de multas, perda de benefícios e aperto de caixa.
> Este checklist reúne, em ordem de prioridade, o que a sua PJ deve fazer ainda este ano.
Confirme se a sua atividade está corretamente enquadrada para garantir a redução de 60% (serviços de saúde) ou 30% (profissões regulamentadas). Um erro de classificação faz perder o benefício.
Atualize o sistema emissor para a nova NFS-e, com os campos de IBS/CBS e os códigos de classificação tributária corretos. Teste a emissão durante 2026.
Compare Simples, Lucro Presumido e Lucro Real sob o novo modelo, considerando perfil de clientes (B2C x B2B), Fator R e créditos disponíveis.
Formalize os lucros apurados até 31/12/2025 (ata de aprovação de resultados) para protegê-los da nova tributação de dividendos e do imposto mínimo.
Projete o impacto do split payment no fluxo de caixa e ajuste o capital de giro com folga.
Nem todo item tem o mesmo peso para todos. Veja onde concentrar energia:
| Perfil | Prioridades no checklist |
|---|---|
| Consultório B2C (saúde) | Enquadramento (60%), emissão de notas, caixa |
| Presta para empresas (B2B) | Simulação de regime, crédito, notas |
| Sócio que distribui lucros | Formalização de 2025, imposto mínimo |
| Sociedade de profissão regulamentada | Enquadramento (30%), honorários, regime |
Independentemente do perfil, dois itens são universais: enquadramento correto (para não perder benefício) e emissão de notas em conformidade (porque tudo no novo modelo passa pela nota).
A Conexão Contabilidade conduz a preparação da sua PJ para a Reforma de ponta a ponta: diagnóstico, simulação de regime, ajuste de notas, formalização de lucros e planejamento de caixa. Em vez de uma lista de preocupações, você tem um plano executado por especialistas em São Paulo.
Um checklist só vale se vira execução. O caminho prático:
Com um parceiro contábil especializado, esse roteiro deixa de ser uma lista de preocupações e vira um plano com datas e responsáveis.
A Conexão Contabilidade conduz a preparação da sua PJ de ponta a ponta — diagnóstico, simulação, notas, lucros e caixa. Fale com a nossa equipe especializada em São Paulo.
Especialistas em Médicos e Profissionais da Saúde
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Léo Varella — Contador CRC/SP 1SP321795/O-6 | Sócio-fundador
Com mais de 36 anos de experiência no mercado financeiro, incluindo passagem pelo Banco do Brasil, Léo traz uma visão estratégica única para a gestão contábil. Especialista em planejamento tributário para profissionais da saúde e profissionais liberais, com foco em redução legal de impostos através do Fator R.
Endereço: Rua Líbero Badaró, 158 - 16º Andar, Centro Histórico de São Paulo - SP
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